Chef d’entreprise : Pourquoi payer de l’impôt sur des revenus dont vous n’avez pas besoin ?

Chef d’entreprise : Pourquoi payer de l’impôt sur des revenus dont vous n’avez pas besoin ?

En tant que chef d’entreprise, vous pouvez contrôler votre rémunération.

Cependant, parce que votre investissement personnel le mérite ou parce que vous souhaitez isoler vos bénéfices de la société opérationnelle, vous pouvez vous verser des revenus (de gérance ou des dividendes) dont vous n’avez pas besoin. Vous payez donc de l’impôt et des charges sur des revenus qui ne vous sont pas nécessaires.

Nous vous donnons dans cet article les clés pour répondre à cette problématique.

 

1- Pourquoi isoler (tout ou partie) mes revenus ?

 

Lorsque vous êtes chef d’entreprise, et que vous détenez seul ou avec des associés le capital, vous pouvez percevoir de forts revenus. Ces derniers peuvent provenir de votre rémunération en tant que gérant ou des bénéfices de l’entreprise.

Si ces revenus sont nettement supérieurs à votre besoin, vous avez tout intérêt à encapsuler ces revenus dans une holding afin de limiter les frottements fiscaux et sociaux.

Prenons l’exemple d’un père de famille, dirigeant d’une entreprise florissante :

• • • Budget mensuel nécessaire au fonctionnement du foyer : 8K€
    • Rémunération de gérance de monsieur (net d’impôt) : 6K€
    • Revenus salariés de madame (net d’impôt) : 4K€
    • Revenus du patrimoine (net d’impôt) : 1K€

➡️ Excédent budgétaire du foyer : 3K€

 

Nous voyons donc que notre couple paye de l’impôt et des charges sociales sur 3K€/mois alors qu’ils n’ont pas besoin de ces revenus. Or, il est possible d’organiser différemment la rémunération afin d’éviter ces coûts superflus.

 

 

2 – Utilisation d’une holding

 

Il est possible de faire transiter les flux de votre entreprise via une holding grâce à 2 leviers :

• • • Détenir vos parts/actions dans une holding qui bénéficiera ainsi des dividendes
    • Avoir une holding animatrice qui va diriger votre société opérationnelle en se substituant à vous en tant que gérante

Ainsi, votre holding percevra à la fois les revenus de gérance ainsi que les dividendes associés au bénéfice. En tant que dirigeant de la holding, vous pourrez vous rémunérer à hauteur de vos besoins et laisser capitaliser le solde au sein de votre holding.

 

Reprenons notre exemple précédent :

Avant l’optimisation :

• • • Revenus de gérance de Monsieur : 6K€ net d’impôt
    • Coût pour l’entreprise : jusqu’à 20K€ (Lien de l’article expliquant cela).

Après l’optimisation :

• • • Revenus de gérance de Monsieur : 3K€ net d’impôt
    • Coût pour l’entreprise : jusqu’à 10K€
    • Capital resté dans la holding avant impôt : 10K€
    • Impôt dans la holding : 2,5K€
    • Capital net dans la holding : 7,5K€

 

➡️ Notre client a donc 10,5K€ à investir contre 6K€ avant.

 

Et ce mécanisme est encore plus fort pour les dividendes grâce au régime mère-fille (Si vous voulez en savoir plus).

Il pourra ainsi investir un montant nettement supérieur tout en maintenant son budget de fonctionnement. De plus, les revenus des placements seront dans un régime plus avantageux de l’impôt sur les sociétés en comparaison à la fiscalité des particuliers.

Sur le long terme, cela peut permettre de doubler votre patrimoine !

 

 

3- Autres bénéfices à ce montage

 

A. Lorsque la société est détenue avec des associés 

En faisant remonter votre quote-part des bénéfices dans une holding, vous pouvez faire vos propres investissements sans avoir à vous soucier de l’avis des autres associés.

Cela peut donc vous éviter de nombreux conflits !

 

B. Cumuler l’opération avec une donation de la holding en nue-propriété

En donnant la nue-propriété de la holding, vous donnez sa valeur actuelle ainsi que tous les bénéfices et plus-values futures. Un montage intéressant sur le plan successoral !

 

C. Utiliser les bénéfices d’une autre forme sociale

Il est possible que vous n’ayez pas la possibilité d’être en EURL/SARL ou que vous n’ayez pas (encore) lu cet article.

Dans ce cas, en optant pour une EURL/SARL en tant qu’holding, vous pourrez bénéficier des avantages de cette dernière !

 

Conclusion

Interposer une holding entre le chef d’entreprise et sa société opérationnelle est une stratégie de rémunération qui peut permettre de gros gains sur le long terme.

Cependant, comme toute stratégie fiscale, il présente aussi des limites et des risques qu’il convient de bien comprendre avant de s’engager. Le chef d’entreprise doit en premier lieu bien calibrer ses besoins et s’assurer que le montage est adaptable à sa situation.

 

 

Votre interlocuteur

 

Depuis près de 20 ans, Culture Patrimoine accompagne ses clients, jeunes pleins d’avenir, startupers, cadres dirigeants, chefs d’entreprise ou retraités dans la définition, la mise en œuvre et l’accompagnement dans le temps de leurs stratégies patrimoniales. Nous intervenons également en tant qu’enseignants dans les formations de référence à destination des professionnels du patrimoine.

Ces années de travail ont permis le développement d’une expertise et d’une expérience uniques sur l’ensemble des sujets patrimoniaux.

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Article rédigé le 28 octobre 2025 par Quentin Viala.